Financiële kengetallen | Jaarrekening 2019

De kengetallen geven in combinatie met elkaar inzicht in de weerbaarheid en flexibiliteit van de Jaarrekening. Provinciale Staten worden in staat gesteld om gemakkelijker inzicht te verkrijgen in de financiële positie en over de baten en de lasten van de provincie. De kengetallen vormen een verbinding tussen de verschillende aspecten die Provinciale Staten in hun beoordeling van de financiële positie moeten betrekken om daar een verantwoord oordeel over te kunnen geven.
De vijf kengetallen zijn:

Netto schuldquote
Solvabiliteit;
Grondexploitatie
Structurele exploitatieruimte;
Belastingcapaciteit opcenten MRB

Conclusie
De kengetallen geven in combinatie met elkaar inzicht in de financiële weerbaarheid en flexibiliteit van de
provincie Utrecht. De provincie Utrecht staat er gezond voor. Alle verplichte kengetallen worden gekwalificeerd
als gezond. Wat de gevolgen zijn van de Corona-crisis op de financiële positie van de provincie is bij de
Jaarrekening 2019 nog niet aan te geven.

1. De netto schuldquote (gecorrigeerd voor verstrekte leningen) De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de provincie ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een negatieve uitkomst betekent dat er geen netto-schuld is.
1A. Netto schuldquote		Rekening 2018	Primaire Begroting 2019	Rekening 2019
A	Vaste schulden	-	-	-
B	Netto vlottende schulden	15.103	58.162	23.280
C	Overlopende passiva	310.966	169.705	262.221
D	Financiele activa art 36d,e,f Stt vaste activa, niet de Balans	25.000	30.693	25.000
E	Uitzettingen < 1jaar	383.264	68.652	278.132
F	Liquide middelen	382	1.103	576
G	Overlopende activa	49.022	38.266	47.693
H	Totale baten (excl mutaties reserves)	-439.560	386.855	-409.408
	Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%	30%	23%	16%
1B. Netto schuldquota gecorrigeerd voor verstrekte geldleningen		Rekening 2018	Primaire Begroting 2019	Rekening 2019
A	Vaste schulden	-	-	-
B	Netto vlottende schuld	14.508	58.162	23.280
C	Overlopende passiva	310.770	169.705	262.221
D	Financiele activa art 36b,c,d,e,f Stt vaste activa, niet de Balans	29.647	30.773	29.589
E	Uitzettingen < 1jaar	383.256	68.652	278.132
F	Liquide middelen	382	1.103	576
G	Overlopende activa	48.739	38.266	47.693
H	Totale baten (excl mutaties reserves)	-439.560	386.855	-409.408
	Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%	31%	23%	17%
2. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de provincie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De mate van weerbaarheid geeft in combinatie met de andere kengetallen, zoals structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit, een indicatie over de financiële positie van een provincie. Het solvabiliteitsratio geeft aan hoe groot het eigen vermogen is als percentage van het totale vermogen. Een ratio van 64% wordt gezien als gezond.
2. Solvabiliteitsratio		Rekening 2018	Primaire Begroting 2019	Rekening 2019
A	Eigen vermogen	543.896	437.045	556.309
B	Balanstotaal	885.165	683.162	862.713
	Solvabiliteit	61%	64%	64%
3. Kengetal grondexploitatie Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe groot de grondpositie (de waarde van de grond) is ten opzichte van de totale (geraamde) baten van de mogelijke verkoop van de grond. Wanneer de grond tegen de prijs van landbouwgrond is aangekocht, loopt een provincie een relatief gering risico. Het is dus belangrijk om te beoordelen of er een reële verwachting is of grondexploitatie kan bijdragen aan de verlaging van een eventuele schuld. De provincie Utrecht houdt zich met Hart van Heuvelrug bezig met grondbeleid.
3. Kengetal grondexploitatie		Rekening 2018	Primaire Begroting 2019	Rekening 2019
A	In exploitatie opgenomen bouwgronden	8.534	-	2.203
B	Onderhandenwerk	24.075	43.846	-
C	Totale baten (cf art.17 lid c BBV dus excl. mutat.reserves)	439.560	386.855	409.408
	Grondexploitatie (A+B)/C x 100%	7%	11%	1%
4. Structurele exploitatieruimte De ratio Structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de provincie heeft om de eigen lasten te dragen. Structurele baten en lasten zijn die baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting, meerjarenraming en jaarrekening zijn opgenomen. Bij incidentele baten en lasten gaat het om eenmalige baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Indien de structurele lasten worden gedekt door structurele baten is er sprake van materieel begrotingsevenwicht. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten biedt uiteraard meer flexibiliteit dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn.
4. Structurele exploitatieruimte		Rekening 2018	Primaire Begroting 2019	Rekening 2019
A	Totaal structurele lasten	202.353	250.186	216.658
B	Totaal structurele baten	246.835	268.043	277.282
C	Totale structurele toevoegingen aan reserves	0	2.579	0
D	Totaal structurele onttrekkingen aan reserves	0		0
E	Totale baten (incl. reserves)	495.134	386.855	506.136
	Ratio ((B-A) + (D-C)) / (E) x 100%	9%	4%	12%
5. Belastingcapaciteit opcenten MRB De opcenten op de motorrijtuigenbelasting zijn voor de provincie de belangrijkste eigen inkomstenbron. De belastingcapaciteit wordt gerelateerd aan de hoogte van het gemiddelde landelijk gehanteerde tarief voor de opcenten. Een provincie heeft de mogelijkheid de opcenten te verhogen tot het maximum zoals dat door het Rijk wordt bepaald. De provincie Utrecht wil zich met het opcententarief positief onderscheiden ten opzichte van andere provincies. De huidige ratio wordt als gezond ervaren.
5. Belastingcapaciteit: opcenten MRB		Rekening 2018	Primaire Begroting 2019	Rekening 2019
A	Aantal opcenten MRB	72,6	72,6	72,6
B	Landelijk gemiddelde aantal opcenten in jaar er voor	80,6	80,6	80,6
	Ratio (A/B) x 100%	90%	90%	90%